A breve sarà obbligatoria la comunicazione del
titolare effettivo per imprese con personalità giuridica, persone giuridiche private, Trust e istituti giuridici affini al trust, in base alla recente normativa antiriciclaggio (
D.Lgs. n. 90 del 25 maggio 2017, emanato in attuazione della Direttiva UE 2015/849). Il titolare effettivo è la persona fisica che realizza un’operazione o un’attività oppure, nel caso di entità giuridica, chi come persona fisica, in ultima istanza, la possiede o controlla o ne è beneficiaria.
Si tratta di una figura di trasparenza antiriciclaggio: è frequente, infatti, il riciclaggio di denaro da parte di imprese di copertura che, nascondendo il loro vero titolare, rendono difficile individuare il beneficiario degli introiti.
Il titolare effettivo si comunica solo per via telematica. L’istanza deve essere firmata digitalmente e inviata:
- da almeno un amministratore dell’impresa, senza possibilità di deleghe o procure
- dal fondatore o dai soggetti con la rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private
- dal fiduciario, nel caso dei Trust.
Per farlo si può sottoscrivere la pratica con
ID InfoCamere, la
Firma Digitale garantita dalle Camere di commercio d’Italia, dotata di CNS Carta Nazionale dei Servizi – l’identità digitale che consente di identificare univocamente il soggetto titolare.
