Gio 12 Ott, 2023

Titolare effettivo

Simbolo di informazioni
Adempimenti, istruzioni e formazione
Il 9 ottobre e stato pubblicato in Gazzetta ufficiale il decreto sull'operativita del registro dei titolari effettivi.
 
I soggetti obbligati gia iscritti alla data del 9 ottobre 2023 avranno 60 giorni per inviare la relativa comunicazione (ultimo giorno 11 dicembre 2023).
 
Per le societa di capitali, le cooperative, le persone giuridiche private, i trust o gli istituti giuridici affini iscritti dal 10 ottobre, il termine di presentazione e di 30 giorni dall'iscrizione nei rispettivi registri (Registro delle imprese, Registro cui sono tenute a riscriversi le persone giuridiche private) o 30 giorni dalla costituzione (per i Trust e i mandati fiduciari).
 
Il ritardo o l'omissione dell'adempimento e soggetto alla sanzione amministrativa prevista dall'articolo 2630 del codice civile.
 
Il registro dei titolari effettivi e stato istituito dall'art. 21 comma 1 del D. Lgs 231/2007 e regolato dal DM 55/2022.
 
Lo scopo della normativa e l'individuazione dei cosi detti titolari effettivi; secondo la normativa antiriciclaggio per titolari effettivi si intendono le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano un'entita giuridica ovvero ne risultano i beneficiari. 
 
Le entita tenute all'individuazione e comunicazione al Registro Imprese dei dati del titolare effettivo sono:
  • le imprese dotate di personalita giuridica (le societa a responsabilita limitata, le societa per azioni, le societa in accomandita per azioni e le societa cooperative, anche nella forma di societa consortili);
  • le persone giuridiche private (le associazioni, le fondazioni e le altre istituzioni di carattere privato tenute all'iscrizione nel registro di cui al Dpr 361/2000);
  • i trust e gli istituti giuridici affini ai trust
 
Sono obbligati all'adempimento esclusivamente gli amministratori di societa di capitali, i fondatori ed i soggetti cui e attribuita la legale rappresentanza e l'amministrazione delle persone giuridiche private, nonche i fiduciari dei trust e dei mandati fiduciari.
 
Non e prevista la possibilita di delegare l'adempimento ad un professionista; non potra essere firmata la comunicazione per conto del cliente come avviene per altri adempimenti del registro imprese, per cui i soggetti obbligati dovranno munirsi, ove gia non la possiedano, di firma digitale.
 
Le comunicazioni del titolare effettivo devono essere inviate attraverso la Comunicazione Unica tramite l'ambiente di compilazione DIRE utilizzando l'apposito modello TE.
Tale modello puo essere utilizzato solo per la comunicazione del titolare effettivo e non puo contenere altri adempimenti contestuali.
 

Informazioni

> Nel sito registroimprese.it e gia online una pagina web dedicata al Titolare Effettivo nella quale vengono pubblicate guide e informazioni e aggiornamenti in tempo reale.
 
> Una Guida per la compilazione elaborata da Unioncamere e gia stata pubblicata nelle pagine dedicate del sito di Unioncamere stessa.
 
> Ulteriori informazioni e istruzioni possono essere consultate sul Supporto Specialistico Registro Imprese - SARI Firenze nel quale sono state pubblicate le schede sulla comunicazione del titolare effettivo.
 

Appuntamenti - Webinar

Infocamere, a partire dal 17 ottobre, organizza 3 webinar gratuiti - tra loro alternativi - dedicati all'adempimento della prima comunicazione della titolarita effettiva, con dimostrazioni di compilazione della pratica per tutte le tipologie di soggetti interessati.
L'accesso per l'iscrizione e possibile direttamente dal portale SARI attraverso i seguenti link di iscrizione:
 
Il 26 ottobre 2023 dalle 14.00 alle 16.00 il Registro imprese di Firenze terra un proprio webinar coordinato dal Conservatore, durante il quale il fornira indicazioni su:
  • normativa
  • come inviare e compilare la pratica su DIRE
  • controlli automatici in fase di spedizione
L'adesione a questa iniziativa e a titolo gratuito
La partecipazione e libera, per chi fosse interessato ad iscriversi nella data programmate per il webinar - che si terra tramite la piattaforma Zoom - di seguito il link:
 
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Lun 16 Ott, 2023