Titolare effettivo
Il 9 ottobre è stato pubblicato in Gazzetta ufficiale il decreto sull’operatività del registro dei titolari effettivi.
I soggetti obbligati già iscritti alla data del 9 ottobre 2023 avranno 60 giorni per inviare la relativa comunicazione (ultimo giorno 11 dicembre 2023).
Per le società di capitali, le cooperative, le persone giuridiche private, i trust o gli istituti giuridici affini iscritti dal 10 ottobre, il termine di presentazione è di 30 giorni dall’iscrizione nei rispettivi registri (Registro delle imprese, Registro cui sono tenute a riscriversi le persone giuridiche private) o 30 giorni dalla costituzione (per i Trust e i mandati fiduciari).
Il ritardo o l’omissione dell’adempimento è soggetto alla sanzione amministrativa prevista dall’articolo 2630 del codice civile.
Il registro dei titolari effettivi è stato istituito dall’art. 21 comma 1 del D. Lgs 231/2007 e regolato dal DM 55/2022.
Lo scopo della normativa è l'individuazione dei così detti titolari effettivi; secondo la normativa antiriciclaggio per titolari effettivi si intendono le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano un'entità giuridica ovvero ne risultano i beneficiari.
Le entità tenute all'individuazione e comunicazione al Registro Imprese dei dati del titolare effettivo sono:
- le imprese dotate di personalità giuridica (le società a responsabilità limitata, le società per azioni, le società in accomandita per azioni e le società cooperative, anche nella forma di società consortili);
- le persone giuridiche private (le associazioni, le fondazioni e le altre istituzioni di carattere privato tenute all’iscrizione nel registro di cui al Dpr 361/2000);
- i trust e gli istituti giuridici affini ai trust
Sono obbligati all’adempimento esclusivamente gli amministratori di società di capitali, i fondatori ed i soggetti cui è attribuita la legale rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private, nonché i fiduciari dei trust e dei mandati fiduciari.
Non è prevista la possibilità di delegare l’adempimento ad un professionista; non potrà essere firmata la comunicazione per conto del cliente come avviene per altri adempimenti del registro imprese, per cui i soggetti obbligati dovranno munirsi, ove già non la possiedano, di firma digitale.
Le comunicazioni del titolare effettivo devono essere inviate attraverso la Comunicazione Unica tramite l’ambiente di compilazione DIRE utilizzando l’apposito modello TE.
Tale modello può essere utilizzato solo per la comunicazione del titolare effettivo e non può contenere altri adempimenti contestuali.
Informazioni
► Nel sito registroimprese.it è già online una pagina web dedicata al Titolare Effettivo nella quale vengono pubblicate guide e informazioni e aggiornamenti in tempo reale.
► Una Guida per la compilazione elaborata da Unioncamere è già stata pubblicata nelle pagine dedicate del sito di Unioncamere stessa.
► Ulteriori informazioni e istruzioni possono essere consultate sul Supporto Specialistico Registro Imprese – SARI Firenze nel quale sono state pubblicate le schede sulla comunicazione del titolare effettivo.
Appuntamenti - Webinar
Infocamere, a partire dal 17 ottobre, organizza 3 webinar gratuiti - tra loro alternativi - dedicati all'adempimento della prima comunicazione della titolarità effettiva, con dimostrazioni di compilazione della pratica per tutte le tipologie di soggetti interessati.
L’accesso per l’iscrizione è possibile direttamente dal portale SARI attraverso i seguenti link di iscrizione:
- martedì 17 ottobre, dalle ore 15:00 alle ore 17:00 (clicca per iscriverti)
- lunedì 6 novembre, dalle ore 10:00 alle ore 12:00 (clicca per iscriverti)
- mercoledì 22 novembre, dalle ore 10:00 alle ore 12:00 (clicca per iscriverti)
Il 26 ottobre 2023 dalle 14.00 alle 16.00 il Registro imprese di Firenze terrà un proprio webinar coordinato dal Conservatore, durante il quale il fornirà indicazioni su:
- normativa
- come inviare e compilare la pratica su DIRE
- controlli automatici in fase di spedizione
L’adesione a questa iniziativa è a titolo gratuito
La partecipazione è libera, per chi fosse interessato ad iscriversi nella data programmate per il webinar - che si terrà tramite la piattaforma Zoom – di seguito il link:
Iscriviti alla nostra mailing list per avere informazioni sulle nostre iniziative, i servizi e i contributi e per ricevere la newsletter Cameranews.