Titolare effettivo

Il 9 ottobre è stato pubblicato in Gazzetta ufficiale il decreto sull’operatività del registro dei titolari effettivi.

I soggetti obbligati già iscritti alla data del 9 ottobre 2023 avranno 60 giorni per inviare la relativa comunicazione (ultimo giorno 11 dicembre 2023).

Per le società di capitali, le cooperative, le persone giuridiche private, i trust o gli istituti giuridici affini iscritti dal 10 ottobre, il termine di presentazione è di 30 giorni dall’iscrizione nei rispettivi registri (Registro delle imprese, Registro cui sono tenute a riscriversi le persone giuridiche private) o 30 giorni dalla costituzione (per i Trust e i mandati fiduciari).

Il ritardo o l’omissione dell’adempimento è soggetto alla sanzione amministrativa prevista dall’articolo 2630 del codice civile.

Il registro dei titolari effettivi è stato istituito dall’art. 21 comma 1 del D. Lgs 231/2007 e regolato dal DM 55/2022.

Lo scopo della normativa è l'individuazione dei così detti titolari effettivi; secondo la normativa antiriciclaggio per titolari effettivi si intendono le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano un'entità giuridica ovvero ne risultano i beneficiari.

Le entità tenute all'individuazione e comunicazione al Registro Imprese dei dati del titolare effettivo sono:

le imprese dotate di personalità giuridica (le società a responsabilità limitata, le società per azioni, le società in accomandita per azioni e le società cooperative, anche nella forma di società consortili);
le persone giuridiche private (le associazioni, le fondazioni e le altre istituzioni di carattere privato tenute all’iscrizione nel registro di cui al Dpr 361/2000);
i trust e gli istituti giuridici affini ai trust

Sono obbligati all’adempimento esclusivamente gli amministratori di società di capitali, i fondatori ed i soggetti cui è attribuita la legale rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private, nonché i fiduciari dei trust e dei mandati fiduciari.

Non è prevista la possibilità di delegare l’adempimento ad un professionista; non potrà essere firmata la comunicazione per conto del cliente come avviene per altri adempimenti del registro imprese, per cui i soggetti obbligati dovranno munirsi, ove già non la possiedano, di firma digitale.

Le comunicazioni del titolare effettivo devono essere inviate attraverso la Comunicazione Unica tramite l’ambiente di compilazione DIRE [1] utilizzando l’apposito modello TE.

Tale modello può essere utilizzato solo per la comunicazione del titolare effettivo e non può contenere altri adempimenti contestuali.

Informazioni

► Nel sito registroimprese.it [2] è già online una pagina web dedicata al Titolare Effettivo [3] nella quale vengono pubblicate guide e informazioni e aggiornamenti in tempo reale.

► Una Guida per la compilazione [4] elaborata da Unioncamere è già stata pubblicata nelle pagine dedicate [5] del sito di Unioncamere stessa.

► Ulteriori informazioni e istruzioni possono essere consultate sul Supporto Specialistico Registro Imprese – SARI Firenze [6] nel quale sono state pubblicate le schede sulla comunicazione del titolare effettivo.

Appuntamenti - Webinar

Infocamere, a partire dal 17 ottobre, organizza 3 webinar gratuiti - tra loro alternativi - dedicati all'adempimento della prima comunicazione della titolarità effettiva, con dimostrazioni di compilazione della pratica per tutte le tipologie di soggetti interessati.

L’accesso per l’iscrizione è possibile direttamente dal portale SARI [7] attraverso i seguenti link di iscrizione:

Il 26 ottobre 2023 dalle 14.00 alle 16.00 il Registro imprese di Firenze terrà un proprio webinar coordinato dal Conservatore, durante il quale il fornirà indicazioni su:

normativa
come inviare e compilare la pratica su DIRE
controlli automatici in fase di spedizione

L’adesione a questa iniziativa è a titolo gratuito

La partecipazione è libera, per chi fosse interessato ad iscriversi nella data programmate per il webinar - che si terrà tramite la piattaforma Zoom – di seguito il link:

► ISCRIVITI QUI [11]

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News:

Comunicati stampa:

Tipologia:

REGISTRI ALBI E CERTIFICAZIONI [13]

Data:

Giovedì, 12 Ottobre, 2023

Visibile da:

Giovedì, 12 Ottobre, 2023 - 09:30

Visibile fino a:

Lunedì, 11 Dicembre, 2023 (All day)

Contenuto aggiornato al:Lunedì, 16 Ottobre, 2023 - 12:05