Data:
Giovedì 26 Ottobre 2023 - da 14:00 a 16:00
Il 26 ottobre 2023 dalle 14.00 alle 16.00, il Registro imprese di Firenze terrà un webinar coordinato dal Conservatore dedicato alla comunicazione del titolare effettivo, durante il quale fornirà indicazioni su:
- normativa
- come inviare e compilare la pratica su DIRE
- controlli automatici in fase di spedizione
La partecipazione è gratuita. E’ necessario iscriversi online [1].
Il 9 ottobre è stato pubblicato in Gazzetta Ufficiale il decreto sull’operatività del registro dei titolari effettivi.
Lo scopo della normativa è l'individuazione dei così detti titolari effettivi; secondo la normativa antiriciclaggio per titolari effettivi si intendono le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano un'entità giuridica ovvero ne risultano i beneficiari.
Le entità tenute all'individuazione e comunicazione al Registro Imprese dei dati del titolare effettivo sono:
- le imprese dotate di personalità giuridica (le società a responsabilità limitata, le società per azioni, le società in accomandita per azioni e le società cooperative, anche nella forma di società consortili);
- le persone giuridiche private (le associazioni, le fondazioni e le altre istituzioni di carattere privato tenute all’iscrizione nel registro di cui al Dpr 361/2000);
- i trust e gli istituti giuridici affini ai trust.
Sono obbligati all’adempimento esclusivamente gli amministratori di società di capitali, i fondatori ed i soggetti cui è attribuita la legale rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private, nonché i fiduciari dei trust e dei mandati fiduciari.
Non è prevista la possibilità di delegare l’adempimento ad un professionista; non potrà essere firmata la comunicazione per conto del cliente come avviene per altri adempimenti del registro imprese, per cui i soggetti obbligati dovranno munirsi, ove già non la possiedano, di firma digitale [2].
I soggetti obbligati già iscritti alla data del 9 ottobre 2023 avranno 60 giorni per inviare la relativa comunicazione (ultimo giorno 11 dicembre 2023). Per i soggetti iscritti dal 10 ottobre, il termine di presentazione è di 30 giorni dall’iscrizione nei rispettivi registri (Registro delle imprese, Registro cui sono tenute a riscriversi le persone giuridiche private) o 30 giorni dalla costituzione (per i Trust e i mandati fiduciari).
Il ritardo o l’omissione dell’adempimento è soggetto alla sanzione amministrativa prevista dall’articolo 2630 del codice civile.
Le comunicazioni del titolare effettivo devono essere inviate attraverso la Comunicazione Unica tramite l’ambiente di compilazione DIRE [3] utilizzando il modello TE. Tale modello può essere utilizzato solo per la comunicazione del titolare effettivo e non può contenere altri adempimenti contestuali.
Per le guide, le informazioni è gli aggiornamenti è possibile consultare:
- il portale titolareeffettivo.registroimprese.it [4]
- la Guida per la compilazione [5] elaborata da Unioncamere
- le schede sulla comunicazione del titolare sul Supporto Specialistico Registro Imprese – SARI Firenze [6]
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Corsi e Seminari [9]